Modules de formation

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Les acteurs du domaine, qu’ils soient spécialistes
ou généralistes, professionnels ou miliciens,
ont besoin de connaissances adaptées et fiables
pour jouer leurs rôles et assumer leurs responsabilités.

Les inscriptions pour les modules de la session Printemps 2017 sont fermées.

Nos modules de formation répondent spécifiquement à cette demande et s’adressent tout particulièrement aux membres des conseils de fondation d’institutions de prévoyance, ainsi qu’aux professionnels qui les gèrent. Les cours, donnés par des spécialistes reconnus du 2e pilier, se répartissent en plusieurs modules.

Pour vos besoins spécifiques, vous pouvez aussi faire appel à nous pour organiser des séminaires sur mesure.

8 modules à choix

Notre programme se compose habituellement de 9 modules d’une journée chacun.
Pour le printemps 2017, nous vous proposerons 7 modules aux dates et lieux suivants :

Module 1a – Prévoyance et droit: Introduction (25 avril 2017, Lausanne, Hôtel de La Paix)
Module 1b – Prévoyance et droit: Approfondissement (26 avril 2017, Lausanne, Hôtel de La Paix)
Module annulé: 1c – Prévoyance et droit: Thématiques juridiques choisies / Module reporté à la session automne 2017

Module 2a – Fonctionnement d’une institution de prévoyance: Introduction (2 mai 2017, Lausanne, Hôtel de La Paix)
Module 2b – Fonctionnement d’une institution de prévoyance: Approfondissement (3 mai 2017, Lausanne, Hôtel de La Paix)
Module 2c – Techniques actuarielles: Introduction (4 mai 2017, Lausanne, Hôtel de La Paix)

Module 3a – Gestion de fortune: Introduction (9 mai 2017, Lausanne, Hôtel de La Paix)
Module 3b – Gestion de fortune: Approfondissement (10 mai 2017, Lausanne, Hôtel de La Paix)

Module 1a – Prévoyance et droit : Introduction

25 avril 2017 à Lausanne08h30 – 17h00

Objectifs de la journée

  • Présenter le cadre général de la LPP
  • Apporter aux participants les notions juridiques de base
  • Introduire les différents règlements et montrer leur utilité
  • Aborder l’organisation et le rôle de la surveillance
  • Sensibiliser les participants aux enjeux de la gestion paritaire

Programme

08h30

Présentation du séminaire et de la journée

08h30 – 12h00

Notions de base

Prévoyance obligatoire et plus étendue • Assurance obligatoire des salariés • Obligations de l’employeur • Prestations d’assurance • Formes de l’institution de prévoyance • Financement de l’institution de prévoyance

Cadre légal

Constitution fédérale et système des trois piliers • But et champ d’application de la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP) • Présentation de l’ordonnance sur la prévoyance professionnelle (OPP2) • Autres ordonnances d’exécution • Avantages et faiblesses du cadre légal actuel • Réformes en cours

Rôle et organisation de la surveillance

Organisation de la surveillance (surveillance cantonale et fédérale, haute surveillance) • Mission de l’autorité de surveillance • Moyens et limites de la surveillance • Modalités de contrôle • Rapport avec l’expert agréé et l’organe de contrôle • Moyens de contrainte à disposition

12h00 – 13h45

Pause de midi

13h45 – 17h00

Statuts et règlements

Statuts • Règlement de prévoyance • Règlement sur l’accession à la propriété

Autres règlements

Règlement sur la liquidation partielle • Règlement sur les passifs de nature actuarielle • Règlement de placement

Enjeux de la gestion paritaire

Définition et but de la gestion paritaire • Compétences de l’organe paritaire • Modes de fonctionnement • Gestion paritaire des fondations collectives • Droits et obligations des membres de l’organe paritaire • Responsabilités • Difficultés pratiques

Module 1b – Prévoyance et droit : Approfondissement

26 avril 2017 à Lausanne│ 08h30 – 17h00

Objectifs de la journée

  • Approfondir les notions juridiques de base par la présentation de thèmes juridiques propres à la prévoyance professionnelle
  • Introduire la problématique de la coordination entre les assurances sociales
  • Mettre en lumière certains aspects de a liquidation partielle
  • Présenter le libre passage et l’encouragement à la propriété du logement ainsi que les règles applicables en cas de divorce
  • Aborder l’encouragement à la propriété du logement ainsi que les règles applicables en cas de divorce

Programme

08h30

Présentation du séminaire et de la journée

08h30 – 12h00

Coordination entre les assurances sociales

Système suisse de la prévoyance sociale • Présentation des prestations (AVS/AI, LAA, Assurance maladie perte de gain, Assurance militaire, LPP, 3e pilier) • Règles de coordination des prestations • Cas particulier du temps partiel • Conséquences de la faute de l’ayant droit • Réduction des prestations • Surassurance

Liquidation partielle

Conditions • Date-critère • Détermination des fonds libres ou du découvert • Plan de répartition • Imputation d’un découvert • Procédure • Exécution

12h00 – 13h45

Pause de midi

13h45 – 17h00

Loi fédérale sur le libre passage : la vision du juriste et celle de l’actuaire

Présentation de la loi fédérale sur le libre passage (LFLP) • Avantages de cette loi • Mise en évidence des problèmes d’application dans les institutions de prévoyance à financement solidaire • Implications de la LFLP pour les différents types de primautés • Cas pratiques

Accession à la propriété du logement

Présentation des dispositions de la LPP • Présentation de l’ordonnance sur l’encouragement à la propriété du logement • Mise en gage • Versement anticipé • Aspects fiscaux • Conséquences pour l’institution de prévoyance

Divorce

Présentation des bases légales et des règles applicables en matière de divorce • Situation avant et après la survenance d’un cas de prévoyance • Partage des prestations de sortie • Renonciation et exclusion du partage • Indemnité équitable • Compétences des tribunaux • Divorce prononcé à l’étranger

Module 2a – Fonctionnement d’une institution de prévoyance : Introduction

2 mai 2017 à Lausanne │ 08h30 – 17h00

Objectifs de la journée

  • Présenter l’organisation ainsi que les divers acteurs de la prévoyance professionnelle
  • Exposer et comparer les différentes formes de financement de la prévoyance
  • Introduire les notions actuarielles
  • Définir les responsabilités des membres du conseil de fondation
  • Examiner les normes applicables à la présentation des comptes

Programme

08h30

Présentation du séminaire et de la journée

08h30 – 12h00

Organisation de la prévoyance professionnelle

Présentation générale de l’organisation de la prévoyance professionnelle et des divers types d’institutions de prévoyance • Fondation propre, commune ou collective • Institution de droit public • Critères de choix • Coûts liés aux diverses solutions

Rôle des différents acteurs

Conseil de fondation et commissions • Direction de l’institution • Expert • Organe de révision • Commission LPP, OFAS • Autorité de surveillance • Fonds de garantie • Institution supplétive

Présentation des comptes d’une institution de prévoyance

Présentation de la norme comptable RPC 26 • Notion de juste valeur • Présentation des comptes • Contenu de l’annexe • Evaluation de l’actif et du passif • Conséquences pour les institutions de prévoyance • Eléments de reporting financier

12h00 – 13h45

Pause de midi

13h45 – 17h00

Notions actuarielles de base

Notions élémentaires • Taux d’intérêt technique • Taux d’intérêt minimal LPP • Réserves mathématiques • Prestations de sortie • Degré de couverture • Tables actuarielles • Rapport démographique • Caisse fermée vs ouverte • Article 44 OPP2

Financement et plan d’assurance

Mise en évidence des divers systèmes de financement en capitalisation ou en répartition • Typologie des primautés (prestations, cotisations, bi-primauté) • Caractéristiques et avantages de chaque système • Enjeux liés au type de primauté • Changement de primauté

Responsabilité du conseil de fondation

Risques pour l’organe de gestion • Tâches inaliénables du conseil • Délégation • Responsabilité (art. 52 LPP) • Droits du Fonds de garantie (art. 56a LPP) • Responsabilité de l’organe de révision (art. 52 et 53 LPP) • Responsabilité des autres intervenants

Module 2b – Fonctionnement d’une institution de prévoyance : Approfondissement

3 mai 2017 à Lausanne│ 08h30 – 17h00

Objectifs de la journée

  • Présenter l’expertise actuarielle et le rôle de l’expert d’une institution de prévoyance
  • Introduire à l’analyse dynamique d’une caisse de pensions
  • Sensibiliser les participants aux enjeux de la gestion d’une caisse de pensions et aux besoins en termes d’information des assurés
  • Définir une allocation stratégique au moyen d’une étude de congruence actifs-passifs
  • Présenter les enjeux sociaux, démographiques et politiques liés à la prévoyance professionnelle
  • Présenter les conséquences d’un découvert, les mesures d’assainissement possibles et leur efficacité

Programme

08h30

Présentation du séminaire et de la journée

08h30 – 12h00

L’expertise actuarielle et le rôle de l’expert

Directives générales de la Chambre suisse des actuaires-conseils • Rôle de l’expert agréé LPP • Exigences légales • Liberté de l’expert dans l’élaboration périodique de l’expertise actuarielle • Buts et contenu de l’expertise

Assainissement

Définition du découvert • Tâches particulières en cas de découvert • Origine et ampleur du découvert • Mesures possibles • Efficacité des mesures • Exemples

La gestion d’une institution de prévoyance

Identification des tâches de gestion • Avantages et inconvénients de l’outsourcing • Coûts de la gestion • Logiciels de gestion de caisses de pensions • Contenu minimal de l’information aux assurés

12h00 – 13h45

Pause de midi

13h45 – 17h00

Analyse dynamique de l’équilibre financier d’une institution de prévoyance

Limites de l’approche statique traditionnelle • Présentation de la méthode projective • Avantages de la méthode dynamique • Sensibilité des différents paramètres

Etude CAP/ALM

Buts d’une analyse de congruence actifs-passifs • Aversion au risque • Hypothèses projectives pour l’évolution du passif • Hypothèses sur les catégories d’actifs • Frontière efficiente • Probabilité de ruine • Propositions d’allocation stratégique

Défis et enjeux de la prévoyance professionnelle

Taux d’intérêt minimal LPP • Taux de conversion • Vieillissement de la population • Adaptation des rentes en cours • Rentabilité future à attendre • Tendances actuelles dans l’évolution de la prévoyance professionnelle • Crédibilité du 2e pilier

Module 2c – Techniques actuarielles : Introduction

4 mai 2017 à Lausanne│ 08h30 – 17h00

Objectifs de la journée

  • Permettre aux participants de comprendre le rôle des actuaires et d’une étude actuarielle
  • Approcher la problématique de la réassurance et des normes comptables
  • Comprendre les méthodes de calcul

Programme

08h30

Présentation du séminaire et de la journée

08h30 – 12h00

Bases techniques

Taux d’intérêt technique • Tables actuarielles du 2e pillier • Tables périodiques et de génération • Comparaison de valeurs

Provisions techniques et réserves de fluctuations de valeurs

Principales provisions • Collocation des provisions • Réserve de fluctuations de valeurs • Responsabilité du Conseil de fondation

Techniques de réassurance

Couverture des risques • Formes de réassurance • Analyse des risques • Provisions de fluctuation des risques

12h00 – 13h45

Pause de midi

13h45 – 17h00

Méthodes d’évaluation des capitaux de prévoyance, bilan technique et attestation de l’expert

Bilan comptable • Bilans techniques • Méthodes d’évaluation • Attestation de l’expert

Analyse de l’excédent technique

Outils nécessaires à l’analyse • Composantes de l’excédent • Interprétation • Variations selon financement

Engagements de prévoyance pour l’entreprise: IAS 19

Evaluations des engagements de prévoyance • Hypothèses actuarielles • Ecarts actuariels • Engagements au bilan • Structure du bilan

Module 3a – Gestion de fortune : Introduction

9 mai 2017 à Lausanne│ 08h30 – 17h00

Objectifs de la journée

  • Comprendre le langage de la gestion de fortune et faciliter la compréhension du monde de la finance
  • Présenter les bases légales relatives à la gestion de fortune
  • Définir le fonctionnement de différents véhicules de placement
  • Présenter et définir la notion de risque
  • Aborder les principales classes d’actifs (Actions, Obligations)
  • Permettre de poser les bonnes questions aux gérants de fortune

Programme

08h30

Présentation du séminaire et de la journée

08h30 – 12h00

Enjeux de la gestion de fortune

Cadre légal • Contraintes de placement • Règlement de placement • Allocations stratégique et tactique • Allocation stratégique des IP suisses

Notions de base et vocabulaire de la gestion de fortune

Présentation des différentes classes d’actifs • Styles de gestion : gestion active vs gestion passive • Mesure de la performance : MWR vs TWR • Mesure du risque • Analyse des marchés • Coûts de la gestion

Risque et volatilité

Risque de marché • Mesure et analyse du risque • Gestion du risque • Modélisation du risque • Types de risques : systémique et spécifique • Couple rendement/risque • Frontières efficientes • Ratios de risque • Prix du risque • Couverture du risque • Volatilité • VaR (Value at Risk)

12h00 – 13h45

Pause de midi

13h45 – 17h00

Gestion des actions

Définitions et caractéristiques • Segmentations principales des titres • Evaluation d’un titre • Stratégies d’investissement • Méthode de sélection d’une action • Source d’information • Indices de référence • Diversification et corrélation • Délégation de la gestion à un gérant

Gestion obligataire

Définition et caractéristiques • Prix d’une obligation • Structure des taux d’intérêt • Gestion du risque • Indicateurs techniques (duration, spread, rendement) • Diversifications sectorielle et qualitative • Construction du portefeuille et bench-marking • Suivi et gestion du portefeuille

Module 3b – Gestion de fortune : Approfondissement

10 mai 2017 à Lausanne│ 08h30 – 17h00

Objectifs de la journée

  • Présenter les méthodes de construction de portefeuilles, les types de mandats et l’univers des indices
  • Sensibiliser les participants aux stratégies d’investissement et de couverture de risques
  • Introduire les placements alternatifs
  • Exposer les enjeux de la gestion des devises et de la couverture de change
  • Examiner le rôle d’une banque dépositaire et les processus de monitoring

Programme

08h30

Présentation du séminaire et de la journée

08h30 – 12h00

Introduction: de l’allocation d’actifs à la construction de portefeuille

Méthodes de construction de portefeuilles • Indices de référence : formes, utilité, construction • Types de mandats de gestion de fortune • Gestion active et passive • Risque de change • Gouvernance d’investissement

Stratégies d’investissement: actions, obligations et immobilier suisse

Situation des institutions de prévoyance suisses • Univers d’investissement • Opportunités et défis d’investissement • Indices de référence • Structuration de portefeuilles • Stratégies de couverture de risques

Placements alternatifs: univers et processus d’investissement I

Matières premières, Hedge Funds, infrastructure, placements privés • Situation des institutions de prévoyance suisses • Cadre et univers d’investissement • Opportunités et défis des classes alternatives • Facteurs clés d’une réussite en investissements alternatifs

12h00 – 13h45

Pause de midi

13h45 – 17h00

Placements alternatifs: univers et processus d’investissement II

Gestion des devises et couverture de change

Marché des devises • Evaluation des monnaies • Techniques de gestion du risque de change • Possibilités de mise en œuvre • Risques liés à la couverture des risques de change

Conclusion: de la construction de portefeuille au monitoring

Banque dépositaire : rôle, choix et suivi • Méthodologie de sélection et de suivi des gérants • Frais de gestion fortune : définition, évaluation, cadre légal, relation entre performance et frais • Monitoring et reporting